تغییرات قانون مالیاتی روسیه مؤثر بر مقیمان خارجی در سال ۲۰۲۶

آخرین به‌روزرسانی: مه ۲۰۲۶

نوشته دمیتری زاپولسکی، وکیل مهاجرت دارای پروانه | مشاوره فرامرزی

یک موکل در فوریه با ما تماس گرفت — یک کارآفرین مستقر در امارات که از سال ۲۰۲۲ از طریق ویزای طلایی اقامت مالیاتی روسیه را حفظ کرده بود. او اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۵ خود را همان‌طور که همیشه تنظیم می‌کرد ارسال کرده بود. نرخ ثابت ۱۳٪، محاسبه ساده، در یک بعدازظهر تمام شد. حتی حسابدارش در دبی هم آن را تأیید کرد.

اظهارنامه اشتباه بود. نه اندکی.

قانون فدرال شماره ۱۷۶-FZ نرخ ثابت را حذف کرد. روسیه اکنون درآمد شخصی را بر اساس پلکان تصاعدی شش‌نرخه مالیات‌گذاری می‌کند و حقوق ۷.۲ میلیون روبلی او دقیقاً در پلکان ۱۸٪ برای هر مبلغ بالای ۵ میلیون قرار می‌گرفت. او ۳۹۶,۰۰۰ روبل اضافی بدهکار بود — به‌علاوه جریمه دیرکرد ۲۰٪ که از روز بعد از مهلت ارسال شروع به تعلق گرفت. ما قبل از سازمان مالیاتی فدرال آن را شناسایی کردیم، اما همه موکلان این شانس را ندارند.

این یک تغییر از میان بسیاری است. سال مالیاتی ۲۰۲۶ افزایش نرخ مالیات شرکتی، رژیم مالیات‌گذاری جدید رمزارز، تعلیق معاهدات اجتناب از مالیات مضاعف با ۳۸ کشور، گزارش‌دهی سخت‌گیرانه‌تر CRS و ثبت مالکیت ذی‌نفع با جریمه ۵۰۰,۰۰۰ روبلی برای عدم انطباق را انباشته کرده است. ما پنج ماه اول امسال را صرف بازسازی ساختارهای مالیاتی مقیمان خارجی کرده‌ایم که فرض می‌کردند نظام ۲۰۲۴ آنها هنوز کار می‌کند. در بیشتر موارد، دیگر کار نمی‌کند.

اینجا آنچه تغییر کرده، هزینه از دست دادن آن چیست و ما به موکلان چه توصیه‌ای می‌کنیم، آمده است.

این محتوا صرفاً جهت اطلاع‌رسانی است و مشاوره حقوقی تلقی نمی‌شود. برای وضعیت خاص خود با یک وکیل مهاجرت واجد صلاحیت مشورت کنید.

پلکان‌های مالیات بر درآمد تصاعدی — و چرا بیش از آنچه به نظر می‌رسد گزنده هستند

نرخ ثابت ۱۳٪ حذف شده است. ما هنوز موکلانی داریم که فکر می‌کنند شامل حالشان می‌شود — نمی‌شود و از ژانویه ۲۰۲۵ دیگر اعمال نمی‌شده است. پلکان‌ها اینها هستند:

اگر به‌عنوان مقیم مالیاتی واجد شرایط باشید — ۱۸۳ روز یا بیشتر حضور فیزیکی — این نرخ‌ها دقیقاً همان‌طور که برای شهروندان روسیه اعمال می‌شوند برای شما هم اعمال می‌شوند. غیرمقیمان همچنان با نرخ ثابت ۳۰٪ مواجه هستند. این شکاف به‌طور قابل‌توجهی افزایش یافته است.

اینجا بخشی است که بیشتر مردم از دست می‌دهند. درآمد سود سهام در تقسیم ترجیحی قدیمی باقی مانده: ۱۳٪ زیر ۵ میلیون روبل، ۱۵٪ بالای آن. عواید سرمایه‌ای از اوراق بهادار نگهداری‌شده بیش از پنج سال؟ همچنان کاملاً معاف. این استثنائات پاورقی نیستند — آنها کل استراتژی برنامه‌ریزی مالیاتی ۲۰۲۶ هستند.

ما سه پرتفوی موکل را فقط در سه‌ماهه اول بازساختاردهی کردیم تا پاداش را از حقوق به سود سهام تغییر دهیم. یک موکل — یک کارآفرین فناوری که سالانه ۱۲ میلیون روبل از طریق شرکت LLC روسی خود دریافت می‌کرد — نرخ مؤثر خود را از ۱۸.۴٪ به ۱۴.۷٪ کاهش داد با هدایت بازده از طریق توزیع سود سهام به‌جای حقوق مدیریتی. کاملاً قانونی. وزارت دارایی روسیه تأیید کرد که رفتار ترجیحی سود سهام صرف‌نظر از کل درآمد کسب‌شده اعمال می‌شود (راهنمایی وزارت دارایی، ۲۰۲۵).

«آنچه زمانی محاسبه‌ای ساده بود اکنون مدل‌سازی فصلی نیاز دارد»، سرگئی بلیاکوف، شریک در بیکر مکنزی مسکو اشاره می‌کند. او حق دارد، اما ما فراتر می‌رویم — نیاز به بازساختاردهی دارد، نه فقط مدل‌سازی.

برای تصویر کامل نحوه تعامل آستانه‌های اقامتی با این پلکان‌ها، راهنمای اقامت مالیاتی ما را ببینید.

مالیات شرکتی افزایش یافت — اما نه برای همه

عدد اصلی: مالیات بر سود شرکتی از ۲۰٪ به ۲۵٪ در ۱ ژانویه ۲۰۲۵ جهش کرد. اولین افزایش در بیش از یک دهه. سازمان مالیاتی فدرال تخمین زد حدود ۱.۶ تریلیون روبل اضافی در طول دوره انتقالی وصول کرده است (گزارش بودجه وزارت دارایی، ژانویه ۲۰۲۶).

اگر شرکت فرعی روسی اداره می‌کنید یا سهام شرکت LLC روسی دارید، بیشتر پرداخت می‌کنید. نقطه.

اما — و اینجاست که جالب می‌شود — معافیت‌هایی که باقی مانده‌اند به‌اندازه کافی سخاوتمند هستند که نرخ اصلی را برای ساختارهای خاص بی‌ربط کنند:

شرکت‌های فناوری اطلاعات ثبت‌شده تحت فرمان دولتی شماره ۱۷۲۹ نرخ ۵٪ پرداخت می‌کنند. پنج درصد. تا ۲۰۳۰. شرط آن است که ۷۰٪ یا بیشتر درآمد شما باید از فعالیت‌های نرم‌افزاری واجد شرایط باشد. ما طی سال گذشته به چهار شرکت خارجی‌مالک برای کسب این طبقه‌بندی کمک کرده‌ایم — فرآیند درخواست حدود سه ماه طول می‌کشد و صرفه‌جویی‌ها فوری هستند.

مقیمان مناطق اقتصادی ویژه در مکان‌هایی مانند کالینینگراد، ولادیوستوک و مناطق قطب شمال ۰-۲٪ پرداخت می‌کنند. شرکت‌های کوچک و متوسط با درآمد سالانه زیر ۶۰ میلیون روبل همچنان می‌توانند از سیستم ساده‌شده استفاده کنند — ۶٪ بر درآمد یا ۱۵٪ بر سود.

«یک عملیات تولیدی یا فناوری ساختاردهی‌شده از طریق بندر آزاد ولادیوستوک می‌تواند نرخ مؤثر ترکیبی زیر ۱۰٪ حاصل کند — به‌طور قانونی»، الِنا کوروستلِوا، رئیس مشاوره مالیاتی در دلویت CIS می‌گوید. ما اضافه می‌کنیم: مسیر منطقه اقتصادی ویژه نادیده‌گرفته‌شده‌ترین مزیت مالیاتی در دسترس کارآفرینان خارجی در روسیه است. بیشتر به‌طور پیش‌فرض یک LLC استاندارد مسکو تأسیس می‌کنند و هرگز آن را بررسی نمی‌کنند. این عادتی پرهزینه است.

تحول معاهدات DTA — ۳۸ معاهده معلق و جایگزین آنها

این تغییری است که بیشترین ضربه را می‌زند.

فرمان ریاست‌جمهوری شماره ۵۸۵ معاهدات اجتناب از مالیات مضاعف روسیه با ۳۸ کشور را در اوت ۲۰۲۳ معلق کرد — بیشتر اتحادیه اروپا، بریتانیا، آمریکا، کانادا، استرالیا، ژاپن. جدول زمانی اعلام‌شده‌ای برای بازگرداندن وجود ندارد. ما هم انتظار آن را نداریم.

معنای عملی آن: اگر شهروند بریتانیا هستید و سود سهام از شرکت روسی دریافت می‌کنید، قبلاً ۱۰٪ مالیات تکلیفی تحت معاهده پرداخت می‌کردید. حالا ۱۵٪ پرداخت می‌کنید. بهره و حق امتیاز؟ از ۰-۵٪ به ۲۰٪ ثابت افزایش یافته. آن درصدهای اضافی وقتی پول واقعی جابه‌جا می‌کنید سریع جمع می‌شوند.

ثبت DTA وزارت دارایی (به‌روزرسانی مارس ۲۰۲۶) ۸۴ معاهده فعال باقی‌مانده را نشان می‌دهد، کاهش از ۹۶. دوازده تا حذف شده.

اما نکته‌ای که بیشتر پوشش‌ها از دست می‌دهند — معاهدات جدید در حال فعال شدن هستند و برای موکلان مناسب بسیار اهمیت دارند.

معاهده DTA روسیه-امارات از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ کاملاً مؤثر شد. سود سهام حداکثر ۱۰٪ (۵٪ اگر ۱۵٪ یا بیشتر مالکیت مستقیم داشته باشید). بهره ۰٪. صفر. برای موکلانی که شرکت‌های هلدینگ خود را قبل از تاریخ اجرا از طریق امارات بازساختاردهی کردند — و ما سه مورد را در سه‌ماهه چهارم ۲۰۲۴ به این ساختار منتقل کردیم — صرفه‌جویی‌ها قابل‌توجه هستند. امارات قبلاً یک حوزه قضایی بدون معاهده برای درآمد با منشأ روسی بود. یک‌شبه تغییر کرد.

مالزی پروتکل خود را برای کاهش مالیات تکلیفی سود سهام به ۵٪ برای سرمایه‌گذاری مستقیم واجد شرایط اصلاح کرد. مذاکره مجدد هند هنوز در جریان است — سقف سود سهام ۱۰٪ موجود فعلاً حفظ می‌شود.

اگر معاهده کشور شما معلق شده، استراتژی‌های برنامه‌ریزی که ما اینجا شرح می‌دهیم اختیاری نیستند — آنها تفاوت بین پرداخت نرخ‌های منصفانه و نرخ‌های تنبیهی هستند.

برای مرجع کامل معاهده به معاهده، فهرست کامل DTA ما برای ۲۰۲۶ را ببینید.

رمزارز بالاخره قواعد دارد — و آنها دندان دارند

تا نوامبر ۲۰۲۴، ارز دیجیتال در روسیه در منطقه خاکستری مقرراتی وجود داشت. می‌شد آن را استخراج کرد، معامله کرد، نگهداری کرد — و واقعاً هیچ‌کس نمی‌دانست چطور مالیاتش را حساب کند. ما موکلانی داشتیم که سه سال بیت‌کوین استخراج می‌کردند بدون اینکه یک روبل آن را گزارش دهند.

آن دوران با قانون فدرال شماره ۴۱۸-FZ به پایان رسید.

درآمد استخراج اکنون با ارزش منصفانه بازار در تاریخ استخراج مالیات‌گذاری می‌شود — تحت پلکان تصاعدی مالیات بر درآمد، یعنی ۱۳٪ تا ۲۲٪ بسته به کل درآمد شما. عواید فروش (فروش، تبدیل یا استفاده از رمزارز به‌عنوان پرداخت) عواید سرمایه‌ای هستند. تفاوت بین قیمت خرید و قیمت فروش را محاسبه می‌کنید و بار اثبات مستندسازی بر عهده شماست. سوابق خود را نگه دارید. ما نمی‌توانیم به‌اندازه کافی بر این تأکید کنیم.

معافیت مالیات بر ارزش افزوده بر استخراج و فروش باقی مانده، که خبر خوبی است — رمزارز از این نظر مانند اوراق بهادار رفتار می‌شود.

عددی که باید به خاطر بسپارید: ۶۰۰,۰۰۰ روبل.

این آستانه گزارش‌دهی سالانه است. اگر تراکنش‌های رمزارزی شما از آن فراتر رود، باید به سازمان مالیاتی فدرال گزارش دهید. مهلت را از دست بدهید؟ ۴۰ درصد جریمه بر مالیات گزارش‌نشده. ماده ۱۲۹.۱۴ قانون مالیات. «آستانه عمداً پایین است»، الکسی گودکوف، متخصص مالیات رمزارز در PwC روسیه می‌گوید. «عملاً هر معامله‌گر یا استخراج‌کننده فعال را در بر می‌گیرد.» او اغراق نمی‌کند — با قیمت‌های فعلی BTC، ۶۰۰,۰۰۰ روبل تقریباً ۰.۳ BTC است.

روسیه در سال ۲۰۲۴ تخمیناً ۵۴,۰۰۰ BTC استخراج کرد، تنها پس از ایالات متحده (مرکز مالی جایگزین کمبریج، ۲۰۲۵). دولت سهم خود را می‌خواهد و اکنون چارچوبی برای وصول آن دارد.

یک ظرافتی که مقیمان خارجی از دست می‌دهند: کیف‌پول‌های رمزارزی خارج از روسیه مشمول همان قواعد گزارش‌دهی حساب‌های مالی خارجی هستند که حساب‌های بانکی مشمول آن هستند. همان مهلت‌ها، همان جریمه‌ها. راهنمای چارچوب حقوقی رمزارز ما را برای تصویر کامل ببینید.

مالیات ملک شما افزایش یافت — حتی اگر نرخ‌ها تغییر نکردند

موکلی که آپارتمان دوخوابه‌ای نزدیک حوض‌های پاتریارخ در ۲۰۲۰ خرید، گیج‌شده نزد ما آمد. صورت‌حساب مالیاتش ۲۷٪ نسبت به سال قبل جهش کرده بود. هیچ‌چیز در مورد نرخ‌ها تغییر نکرده بود. هیچ‌چیز در مورد مالکیتش تغییر نکرده بود.

آنچه تغییر کرد ارزیابی کاداستری بود.

روسیه در سال ۲۰۲۵ ارزیابی مجدد سراسری انجام داد و بیشتر مناطق شاهد افزایش ۱۵-۳۰٪ ارزش‌های کاداستری بودند (گزارش سالانه Rosreestr، ۲۰۲۵). آن افزایش مستقیماً در صورت‌حساب مالیات ملک ۲۰۲۶ شما منعکس می‌شود. خود نرخ‌ها — ۰.۱-۰.۳٪ برای مسکونی، تا ۲.۰٪ برای تجاری، ۰.۳-۱.۵٪ برای زمین — تغییر نکرده‌اند. اما وقتی پایه ۲۵٪ بالا می‌رود، صورت‌حساب ۲۵٪ بالا می‌رود.

مالکان خارجی همان نرخ‌های شهروندان روسیه را پرداخت می‌کنند. بدون سورشارژ تبعیض‌آمیز. تسلی اندکی وقتی آپارتمان مسکو شما از ارزش کاداستری ۱۵ میلیون روبل یک‌شبه به ۱۹-۲۰ میلیون رسیده.

اعتراض کنید. جداً.

کمیسیون اعتراض به ارزش کاداستری درخواست‌ها را ظرف شش ماه از انتشار می‌پذیرد و نرخ موفقیت ملی در سال ۲۰۲۵ به‌طور میانگین ۶۲٪ بود (اتاق مشاوران مالیاتی روسیه). شصت و دو درصد. شما به یک ارزیابی مستقل نیاز دارید — ۱۵,۰۰۰ تا ۵۰,۰۰۰ روبل بسته به نوع ملک — و فرآیند دو تا سه ماه طول می‌کشد. برای املاک تجاری مالیات‌گذاری‌شده با نرخ ۲.۰٪، حتی کاهش متوسط در ارزش کاداستری ده‌ها هزار روبل سالانه صرفه‌جویی می‌کند. ما به‌طور معمول این اعتراضات را برای موکلان ثبت می‌کنیم. بیشتر راهنماها این مرحله را کاملاً نادیده می‌گیرند، که اشتباه است.

الزامات گزارش‌دهی سخت‌تر شد — و جریمه‌ها جدی شدند

سه کلمه: عدم تقارن اطلاعاتی مُرده است.

روسیه اکنون در تبادل خودکار استاندارد گزارش‌دهی مشترک (CRS) با ۱۰۶ حوزه قضایی شرکت می‌کند (داده‌های CRS سازمان همکاری اقتصادی و توسعه، ۲۰۲۶). موجودی بانکی، درآمد بهره، سود سهام و عواید شما به‌طور خودکار با تقریباً هر مرکز مالی بزرگ به اشتراک گذاشته می‌شود. اگر حساب خارجی دارید و آن را گزارش نکرده‌اید — سازمان مالیاتی فدرال تقریباً قطعاً از قبل می‌داند.

پنجره گزارش‌دهی هم کوچک‌تر شد. اطلاع‌رسانی حساب خارجی قبلاً مهلت ۶۰ روزه داشت. حالا ۳۰ روز از رویداد — افتتاح، بسته شدن یا تغییر جزئیات هر حساب مالی خارجی. آن مهلت را از دست بدهید و جریمه‌ها دوبرابر شده‌اند: ۲۰,۰۰۰-۴۰,۰۰۰ روبل به ازای هر حساب (اصلاحیه‌های قانون فدرال شماره ۷۹-FZ، ۲۰۲۵). مهلت گزارش گردش سالانه ۱ ژوئن باقی مانده، اما امسال سه موکل ما به دلیل ارسال دیرهنگام جریمه شده‌اند. FTS این را به‌شدت اجرا می‌کند.

سپس ثبت مالکیت ذی‌نفع وجود دارد.

از آوریل ۲۰۲۶، هر شخص حقوقی روسی باید اطلاعات به‌روزرسانی‌شده مالکیت ذی‌نفع را به سازمان مالیاتی فدرال ارسال کند. هر سال. آستانه آنچه «مالک ذی‌نفع» محسوب می‌شود از ۲۵٪ به ۱۰٪ کنترل مستقیم یا غیرمستقیم کاهش یافته. اگر ۱۲٪ سهام در یک شرکت روسی از طریق ساختار هلدینگ دارید، اکنون مسئول هستید. جریمه عدم ارسال: ۵۰۰,۰۰۰ روبل به ازای هر شخص حقوقی.

همان‌طور که مارینا بلیایوا در KPMG روسیه گفت: «انطباق اکنون ارزان‌تر از هزینه شناسایی است.» ما هم همین را به هر موکل می‌گوییم — روی اینکه FTS نفهمد شرط نبندید. خواهند فهمید.

مالیات بر ارزش افزوده: بدون تغییر نرخ، اما تله‌ای برای کسب‌وکارهای خدماتی

ابتدا خبر خوب: نرخ مالیات بر ارزش افزوده تغییر نکرده. همچنان ۲۰٪ استاندارد، ۱۰٪ برای کالاهای ضروری. ادامه می‌دهیم.

خبر بد ظریف‌تر است و افراد بیشتری را غافلگیر می‌کند. از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، خدمات دیجیتال ارائه‌شده توسط شرکت‌های خارجی به مصرف‌کنندگان روسی در نقطه مصرف مالیات‌گذاری می‌شوند — نه جایی که شرکت مستقر است. «مالیات گوگل» روسیه (اصلاً از ۲۰۱۷) اکنون رایانش ابری، پلتفرم‌های آموزش آنلاین، اشتراک‌های SaaS و مجموعه‌ای بسیار گسترده‌تر از خدمات دیجیتال را پوشش می‌دهد.

این عملاً چه معنایی دارد؟ اگر شرکت SaaS ثبت‌شده در دبی دارید که به مشتریان روسی خدمت‌رسانی می‌کند، یا خودتان برای مالیات بر ارزش افزوده روسیه ثبت‌نام می‌کنید یا مشتریان روسی شما باید ۲۰٪ را کسر و واریز کنند. بیشتر شرکت‌ها هیچ‌کدام را انجام نمی‌دهند. سپس مسئولیت به خریدار روسی منتقل می‌شود و رابطه تجاری خراب می‌شود. ما این وضعیت را در شش ماه گذشته چهار بار شاهد بوده‌ایم.

یک نقطه روشن برای صادرکنندگان: FTS متعهد شد حسابرسی‌های میزی استرداد مالیات بر ارزش افزوده را ظرف دو ماه به‌جای سه ماه برای شرکت‌های تحت رژیم نظارت مالیاتی پردازش کند (دستور شماره ED-7-23/1123، دسامبر ۲۰۲۵).

اگر از روسیه خدمات صادر می‌کنید، نرخ ۰٪ مالیات بر ارزش افزوده همچنان اعمال می‌شود. اما مستندات خود را بی‌نقص نگه دارید — قراردادها، صورتجلسات خدمات، تأییدیه‌های پرداخت. کاغذبازی بی‌دقت رایج‌ترین دلیلی است که ما شاهد رد معافیت‌های مالیات بر ارزش افزوده در حسابرسی هستیم. نه محتوا. کاغذبازی.

آنچه ما الان به موکلان توصیه می‌کنیم

تئوری کافی است. این برنامه اقدام است که ما به هر موکل مقیم خارجی می‌دهیم، به ترتیب فوریت.

همین هفته انجام دهید — نه ماه بعد:

گزارش‌های گردش حساب خارجی ۲۰۲۵ خود را اگر هنوز ارسال نکرده‌اید ارسال کنید. مهلت ۱ ژوئن بود. جریمه‌ها روزانه تعلق می‌گیرند. سپس اظهارنامه مالیات بر درآمد ۲۰۲۵ خود را بررسی کنید و آن را با پلکان‌های تصاعدی مقایسه کنید — اگر حسابدارتان تحت نرخ ثابت قدیمی ارسال کرده، به اظهارنامه اصلاحی نیاز دارید. FTS اصلاحیه‌ها برای ۲۰۲۵ را تا پایان ۲۰۲۶ بدون جریمه می‌پذیرد، اما هر چه زودتر ارسال کنید، بهره کمتری تعلق می‌گیرد.

همچنین تأیید کنید ارسال‌های مالکیت ذی‌نفع شما انجام شده باشد. همه آنها. ۵۰۰,۰۰۰ روبل به ازای هر شخص حقوقی ریسک نظری نیست — ما دیده‌ایم که جریمه اعمال شده.

قبل از ۳۰ سپتامبر:

اظهارنامه‌های مالکیت ذی‌نفع را به‌روزرسانی کنید. اگر معاهده DTA کشورتان معلق شده، دست از فرض اینکه «خودش حل می‌شود» بردارید — تأثیر مالیات تکلیفی را مدل‌سازی کنید و جداً به بازساختاردهی از طریق حوزه‌های قضایی با معاهده فعال فکر کنید. معاهده DTA روسیه-امارات رایج‌ترین مسیری است که ما الان برای موکلان استفاده می‌کنیم.

به ارزیابی‌های کاداستری تورمی اعتراض کنید. شش ماه از انتشار فرصت دارید. نگذارید آن پنجره بسته شود.

قبل از ۳۱ دسامبر:

درآمد ۲۰۲۷ خود را مدل‌سازی کنید. اگر قرار است از ۵ میلیون روبل فراتر بروید، همین الان بازساختاردهی به سمت سود سهام را شروع کنید — شکاف پلکان حقوقی ۱۸٪ در مقابل نرخ سود سهام ۱۳-۱۵٪ یک اختلاف ۳-۵ درصدی است که در طول سال‌ها ترکیب می‌شود. گزارش‌دهی رمزارز خود را بررسی کنید. بررسی کنید آیا مشوق‌های منطقه اقتصادی ویژه یا شرکت فناوری اطلاعات بر هر شخص حقوقی تحت کنترل شما اعمال می‌شود.

یک خبر واقعاً خوب: FTS در نامه توضیحی شماره BS-4-11/14856 تأیید کرد مؤدیانی که تحت نرخ ثابت قدیمی اضافه‌پرداخت کرده‌اند اعتبار خودکار در مقابل تعهدات ۲۰۲۶ دریافت می‌کنند. اگر اضافه‌پرداخت کرده‌اید، آن پول از بین نرفته.

برای چارچوب کامل قواعد اقامت مالیاتی روسیه — آزمون ۱۸۳ روز، حل تعارض معاهده‌ای، دکترین مرکز منافع حیاتی — راهنمای اختصاصی ما همه را پوشش می‌دهد.

سؤالاتی که هر هفته دریافت می‌کنیم

«من ویزای طلایی دارم — آیا واقعاً این نرخ‌های جدید مالیات بر درآمد شامل حالم می‌شود؟»

بله. نوع ویزا بی‌ربط است. اقامت مالیاتی در روسیه کاملاً به حضور فیزیکی بستگی دارد: ۱۸۳ روز یا بیشتر در هر دوره ۱۲ ماهه متوالی. اگر آن آستانه را رعایت کنید، همان نرخ‌های تصاعدی شهروند روسیه را پرداخت می‌کنید. ما این سؤال را مرتب از دارندگان ویزای طلایی دریافت می‌کنیم که فرض می‌کردند مجوزشان نوعی ترجیح مالیاتی دارد. ندارد. تحلیل مزایای مالیاتی ویزای طلایی ما را برای استراتژی‌های ساختاردهی واقعی که کار می‌کنند ببینید.

«معاهده DTA کشورم معلق شده — آیا فقط مجبورم بیشتر بپردازم؟»

لزوماً نه، اما مگر اینکه بازساختاردهی کنید بیشتر می‌پردازید. مالیات‌های تکلیفی به نرخ‌های داخلی بازمی‌گردند: ۱۵٪ بر سود سهام، ۲۰٪ بر بهره و حق امتیاز. این افزایش ۵-۱۰ درصدی نسبت به آنچه معاهدات قبلاً فراهم می‌کردند است. هنوز می‌توانید در کشور اقامت خود اعتبار مالیاتی خارجی مطالبه کنید — اما ریاضیات به‌ندرت به جبران کامل می‌رسد. رویکردی که ما بیشتر توصیه می‌کنیم: بازساختاردهی از طریق حوزه قضایی با معاهده فعال. امارات از ژانویه ۲۰۲۶ انتخاب بدیهی است.

«اگر مقیم مالیاتی روسیه نباشم، رمزارز چطور مالیات‌گذاری می‌شود؟»

بد. غیرمقیمان ۳۰٪ ثابت بر عواید فروش رمزارز از تراکنش‌های با منشأ روسی پرداخت می‌کنند. مقیمان ۱۳-۲۲٪ تحت پلکان تصاعدی پرداخت می‌کنند — تفاوت قابل‌توجهی. درآمد استخراج همان تقسیم را دنبال می‌کند. و آستانه گزارش‌دهی ۶۰۰,۰۰۰ روبلی برای همه اعمال می‌شود، مقیم یا غیرمقیم.

«آیا ارزش دارد به ارزیابی مجدد کاداستری ملکم اعتراض کنم؟»

تقریباً همیشه بله. نرخ موفقیت ملی در سال ۲۰۲۵، ۶۲٪ بود. به یک ارزیابی مستقل نیاز دارید — ۱۵,۰۰۰ تا ۵۰,۰۰۰ روبل — و شش ماه از تاریخ انتشار ارزیابی مجدد فرصت دارید. برای ملک تجاری مالیات‌گذاری‌شده با ۲٪، حتی ۱۰٪ کاهش در ارزش کاداستری هزینه ارزیابی را چندین برابر جبران می‌کند.

---

این محتوا صرفاً جهت اطلاع‌رسانی است و مشاوره حقوقی تلقی نمی‌شود. برای وضعیت خاص خود با یک وکیل مهاجرت واجد صلاحیت مشورت کنید.

چشم‌انداز مالیاتی ۲۰۲۶ آمادگی را پاداش می‌دهد و تأخیر را مجازات می‌کند. هر تغییر ساختاری مطرح‌شده در اینجا — مالیات بر درآمد تصاعدی، نرخ‌های بالاتر شرکتی، رژیم جدید رمزارز، تعلیق معاهدات DTA — بسته به سرعت عمل شما هم ریسک و هم فرصت ایجاد می‌کند. اگر ساختار مالیاتی فعلی شما بر اساس فرضیات نرخ ثابت قدیمی طراحی شده، تقریباً قطعاً تحت چارچوب جدید بهینه نیست.

NovosCivis مشاوره محرمانه بررسی مالیاتی برای مقیمان خارجی که در مسیر این تغییرات حرکت می‌کنند ارائه می‌دهد. تیم مشاوره فرامرزی ما تخصص حقوق مالیاتی روسیه را با ساختاردهی مهاجرتی ترکیب می‌کند تا اطمینان حاصل شود موقعیت‌های اقامتی و سرمایه‌گذاری شما با رژیم ۲۰۲۶ هم‌راستا هستند. یک مشاوره محرمانه رزرو کنید تا میزان در معرض بودن خود را ارزیابی و فرصت‌های بهینه‌سازی را قبل از بسته شدن پنجره انطباقی سپتامبر شناسایی کنید.