外国投资者税务规划

税务制度与优化

自信地了解俄罗斯税务制度。为外国投资者提供战略规划，包括税收协定优惠、经济特区和合规。

预约咨询

13%个人所得税

80+双重征税协定

5千-1.5万美元年度咨询

资格条件

税务规划包含什么

税务居民身份认定——确定您是否符合俄罗斯税务居民资格（每日历年183天以上），及其对全球收入申报的影响。

双重征税协定（DTA）分析——识别俄罗斯与您的国籍国或先前税务居住国之间适用的协定，以消除双重征税。

合规框架建立——为俄罗斯和外国税务机关建立持续的申报义务、提交截止日期和文件要求。

流程

税务优化流程

税务居民评估

根据实际居住天数、主要利益中心和适用的协定破局规则确定您的税务居民身份。

DTA优化

分析相关双重征税协定，识别协定优惠：降低的预扣税率、豁免以及适用于您特定收入来源的税收抵免。

架构规划

设计最佳的法律和企业架构以实现税务效率——包括实体类型、控股管辖区和利润汇回策略。

持续合规

年度税务申报准备、季度预缴税款计算、CFC报告，以及与外国税务顾问协调的多管辖区合规。

优势

外国投资者的税务优势

有竞争力的统一税率

俄罗斯13%的个人所得税率在全球高收入个人中属于最低之列。无累进税制——无论收入水平如何，适用相同税率。

广泛的协定网络

俄罗斯与80多个国家签有双重征税协定，为大多数主要经济体的股息、利息、特许权使用费和资本利得提供消除双重征税的机制。

经济特区

指定经济特区内的合格企业可享受降低的利润税（0-13.5%）、财产税豁免和设备免税进口。

IT行业税收优惠

经认可的俄罗斯IT公司可享受降低的3%利润税率和大幅降低的社会贡献率——全球最优惠的科技税制之一。

常见问题

年收入500万卢布以内的居民标准个人所得税率为13%，超过部分为15%。非居民对俄罗斯来源收入缴纳30%，因此外国投资者的税务居民身份规划至关重要。

DTA防止同一收入在两个国家被征税。通常降低跨境股息、利息和特许权使用费的预扣税率，并提供税收抵免或豁免机制。俄罗斯的80多项DTA覆盖大多数主要经济体。

俄罗斯税务居民必须申报全球收入，在某些情况下还须披露外国银行账户和受控外国公司（CFC）。不合规将面临处罚。我们的团队确保所有管辖区的所有申报义务得到满足。

优化您的税务状况

我们的税务顾问专注于为在俄罗斯的外国投资者提供跨境架构规划。预约咨询，审查您的当前状况并发现优化机会。