Planification fiscale pour investisseurs étrangers

Système fiscal et optimisation

Naviguez dans le système fiscal russe en toute confiance. Planification stratégique pour investisseurs étrangers, incluant les avantages conventionnels, les zones économiques spéciales et la conformité.

Prendre rendez-vous

13 %Impôt sur le revenu

80+Conventions de double imposition

5K-15K $Conseil annuel

Éligibilité

Ce que comprend la planification fiscale

Détermination de la résidence fiscale — établir si vous êtes résident fiscal russe (183+ jours par année civile) et les implications pour la déclaration des revenus mondiaux.

Analyse des conventions de double imposition (CDI) — identifier les conventions applicables entre la Russie et votre pays de nationalité ou de résidence fiscale antérieure pour éliminer la double imposition.

Mise en place du cadre de conformité — établir les obligations de déclaration continues, les échéances de dépôt et les exigences documentaires pour les autorités fiscales russes et étrangères.

Processus

Processus d'optimisation fiscale

Évaluation de la résidence fiscale

Détermination de votre statut de résidence fiscale basée sur la présence physique, le centre des intérêts vitaux et les règles de départage conventionnelles applicables.

Optimisation CDI

Analyse des conventions de double imposition pertinentes pour identifier les avantages conventionnels : taux de retenue réduits, exonérations et crédits disponibles pour vos sources de revenus spécifiques.

Planification structurelle

Conception de la structure juridique et corporate optimale pour l'efficacité fiscale — incluant le type d'entité, la juridiction de holding et la stratégie de rapatriement des bénéfices.

Conformité continue

Préparation des déclarations fiscales annuelles, calculs des acomptes trimestriels, reporting SEC, et coordination avec les conseillers fiscaux étrangers pour la conformité multi-juridictionnelle.

Avantages

Avantages fiscaux pour les investisseurs étrangers

Taux forfaitaire compétitif

Le taux d'impôt sur le revenu de 13 % en Russie est parmi les plus bas au monde pour les personnes à hauts revenus. Pas d'imposition progressive — le même taux s'applique quel que soit le niveau de revenu.

Réseau conventionnel étendu

La Russie maintient plus de 80 conventions de double imposition, fournissant des mécanismes pour éliminer la double imposition sur les dividendes, intérêts, redevances et plus-values dans la plupart des grandes économies.

Zones économiques spéciales

Les entreprises éligibles dans les zones économiques spéciales désignées bénéficient d'un impôt sur les bénéfices réduit (0-13,5 %), d'exonérations de taxe foncière et d'importation d'équipements en franchise de droits.

Avantages fiscaux pour l'industrie IT

Les entreprises IT accréditées en Russie bénéficient d'un taux d'impôt sur les bénéfices réduit à 3 % et de taux de contributions sociales significativement réduits — parmi les régimes fiscaux tech les plus favorables au monde.

Questions fréquentes

Le taux standard d'impôt sur le revenu est de 13 % pour les résidents gagnant jusqu'à 5 millions de roubles par an, et de 15 % sur les revenus dépassant ce seuil. Les non-résidents paient 30 % sur les revenus de source russe, ce qui rend la planification de la résidence fiscale cruciale pour les investisseurs étrangers.

Les CDI empêchent que le même revenu soit imposé dans deux pays. Elles réduisent généralement les taux de retenue à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers, et fournissent des mécanismes de crédit d'impôt ou d'exonération. Les 80+ CDI de la Russie couvrent la plupart des grandes économies.

Les résidents fiscaux russes doivent déclarer leurs revenus mondiaux et, dans certains cas, divulguer les comptes bancaires étrangers et les sociétés étrangères contrôlées (SEC). Le non-respect entraîne des pénalités. Notre équipe s'assure que toutes les obligations déclaratives sont satisfaites dans toutes les juridictions.

Optimisez votre position fiscale

Nos conseillers fiscaux sont spécialisés dans la structuration transfrontalière pour les investisseurs étrangers en Russie. Prenez rendez-vous pour examiner votre situation actuelle et identifier les opportunités d'optimisation.